Titolare effettivo: c’è tempo fino all’11 dicembre per comunicare i dati al Registro Imprese della Camera di Commercio

RIVOLGERSI ALLA PROPRIA ASSOCIAZIONE

Con l’obiettivo di contrastare il riciclaggio di denaro e i finanziamenti al terrorismo internazionale è stato istituito anche in Italia, in linea con le direttive europee, il Registro dei Titolari Effettivi, una speciale sezione del Registro delle Imprese della Camera di Commercio che riguarda appunto i cosiddetti titolari effettivi, cioè i soggetti posti al centro di controlli dagli organismi di competenza nel caso di azioni antiriciclaggio.

Il titolare effettivo è la persona fisica che ha la proprietà o controlla un’impresa con personalità giuridica, una persona giuridica privata, trust e istituti similari.

L’identificazione certa di questa figura è un importante passaggio per garantire la trasparenza delle attività d’impresa e per prevenire possibili attività di riciclaggio da parte di imprese di copertura che, nascondendo il vero titolare, rendono difficile individuare il beneficiario degli introiti derivanti da attività illecite. 

I soggetti tenuti ad effettuare la dichiarazione del titolare effettivo sono:

• società a responsabilità limitata, società per azioni, società in accomandita per azioni e società cooperative, anche se costituite in forma consortile;
• fondazioni, associazioni e altre istituzioni di carattere privato che acquistano la personalità giuridica mediante l'iscrizione nel registro delle persone giuridiche, istituito presso la Prefettura o presso la Regione;
• trust e istituti giuridici affini.

La comunicazione deve essere effettuata esclusivamente per via telematica, tramite l’applicativo DIRE o similari, alla Camera di commercio di competenza, entro l'11 dicembre, con un’istanza firmata digitalmente, a seconda dei casi:

• da almeno un amministratore dell’impresa;
• dal fondatore, dai soggetti con potere di rappresentanza, direzione e amministrazione delle persone giuridiche private;
• dal costituente e/o fiduciario e beneficiario, nel caso dei trust.

Per l’invio telematico della pratica è necessario avere la firma digitale, che può essere richiesta, da chi non l’avesse, presso la propria Camera di Commercio. La pratica può essere inviata al Registro Imprese anche con il supporto di intermediari autorizzati all’invio.

Dopo la registrazione, eventuali variazioni dei dati devono essere comunicate entro 30 giorni dalla data dell’atto/fatto modificativo. Ugualmente, nel caso di atti costitutivi, nel medesimo termine si dovrà effettuare la comunicazione del titolare effettivo. I dati forniti devono essere confermati annualmente.

Le società coinvolte nella registrazione, ricevono nella propria casella PEC, un messaggio della Camera di commercio contenente le informazioni operative necessarie per favorire l’invio della pratica.

Le informazioni sul titolare effettivo potranno essere consultati dai soggetti individuati dalla normativa, ossia:

• Ministero dell’Economia e Finanze, Autorità di vigilanza di settore, Banca d’Italia, Direzione investigativa antimafia, Guardia di finanza, Nucleo Speciale Polizia Valutaria, Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo, Autorità giudiziaria, Autorità preposte al contrasto dell'evasione fiscale;
• soggetti obbligati all'”adeguata verifica” prevista dalla normativa antiriciclaggio (ad esempio istituti bancari e assicurativi, professionisti, ecc.), previo accreditamento presso la Camera di commercio competente;
• altri soggetti privati per i quali la conoscenza della titolarità effettiva si rende necessaria per curare o difendere un interesse corrispondente ad una situazione giuridicamente tutelata.

Per agevolare la compilazione delle domande, il sistema camerale ha predisposto un manuale operativo disponibile sul portale https://www.unioncamere.gov.it/.

Le informazioni relative all’adempimento sono altresì disponibili sul portale https://titolareeffettivo.registroimprese.it; sul portale SARI sono presenti delle schede operative.